3 Ндфл Продажа Квартиры С Долями Несовершеннолетних Детей

3 ндфл продажа и покупка квартиры несовершеннолетним детям

Добрый день, изучила вдоль и поперек ст 220 НК РФ, но ответа по своей ситуации не нашла. В апреле 2016 продали квартиру, где дочь и сын несовершеннолетние, имели по 1/3 доли. Квартира была приватизирована и в собственности менее 3-х лет .Продажа оформлена отдельными договорами, каждый договор 1550000 руб . Переехали в другой город и сразу же купили квартиру в общедолевую собственность, где сыну 23/100 и дочери 23/100 стоимость каждой доли прописана в договоре по 1635000 руб.. Я, мама, вычет в размере 2000000 рублей получала в 2011 году. Мне вычет не полагается. А как быть с детьми. Я ведь должна сдать за них 3 НДФЛ, делается ли зачет по продаже и приобретение непосредственно в декларации несовершеннолетних детей?? Заранее спасибо.

Ваши дети являются точно такими же налогоплательщиками как и все остальные. Они несут ровно такие же обязанности и пользуются ровно такими же правами. Единственное — обязанность по декларированию доходов и уплате налогов за детей возлагаются на их законных представителей — родителей, опекунов, попечителей.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

— недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
— если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
— если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
— квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Налог с продажи доли в квартире

1. Несмотря на установленный размер понижающего коэффициента (0,7), он может быть изменен по усмотрению местных органов власти для всех граждан или отдельных категорий: пенсионеров, инвалидов или иных.
2. Если в документах по состоянию на 01.01 года продажи не установлена кадастровая стоимость, к расчету берется цена по договору.

Пример. Гражданин Ф. в 2017 г. приобрел ½ квартиры по цене 3 млн. руб. В 2019 г. он решил ее продать по цене 4 млн. руб., а поскольку срок владения меньше 5 лет, налог придется платить. Вычет в 1 млн. руб. возможен, но выгоднее уменьшать базу на размер понесенных затрат, которые документально подтверждены договором купли-продажи 2017 г.

ИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту — Кодекс) разъясняет следующее.

На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Подается Ли Декларация За Детей Собственников Квартиры При Ее Продаже

Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

Покупка квартиры с долями на детей

Покупка квартиры с долями на детей — это частые сделки на рынке недвижимости, ведь сейчас для покупки жилья используются государственные средства поддержки семей с детьми. Обязательным условием использования государственных средств является выделение долей в праве собственности на жилое помещение несовершеннолетним.
Статья актуальна на 2021 год

Автор сайта. Сопровождаю сделки с недвижимостью c 2006 года. Более 1000 успешных сделок купли-продажи. Более 1000 успешных сделок по выделению долей детям без нотариуса. Знаю процедуру регистрацию перехода права и права собственности. Имею большой опыт работы с Росреестром, оспариваю приостановки и отказы в регистрации сделок.

Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».

Доля ребенка в некоторых случаях (см. пример ниже) позволяет родителям увеличить доступную им сумму вычета до максимума. И с этого максимума оформить себе возврат НДФЛ (13% с суммы вычета) за покупку квартиры. Обычно такое происходит, когда доля родителя в купленной недвижимости не позволяет ему получить налоговый вычет в максимальном объеме. Тогда родитель дополняет свою сумму вычета (например, 1,2 млн. руб. за свою долю), суммой вычета за долю ребенка (0,8 млн. руб.). В результате в семью возвращается максимально возможная сумма налога = (1,2 млн. + 0,8 млн) х 13% = 260 000 руб.

Например, Вы продаете в 2018 г. совместно с братом по ½ доле в подаренной вам в 2016 г. родителями квартире. Цена продажи квартиры 7 000 000 руб. Соответственно, каждый из продавцов получает доход в размере 3 500 000 руб. Льготная сумма имущественного вычета будет поделена между продавцами по ½ и составит 500 000 руб. (1 000 000 / 2).

Важно! В соответствии с п/п 3 п.2 ст.220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

З ндфл при продаже квартиры с несовершеннолетним

№5-П) установлено право родителя на получение имущественного вычета в полном объеме (то есть за себя и за несовершеннолетнего ребенка), но не более 2 млн. рублей. Пример 1. Светлова Л.А продала квартиру, принадлежавшую ей и ее несовершеннолетней дочери на праве общей долевой собственности более трех лет.

Нормы гл. 23 НК в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. Вместе с тем, в соответствии с п. 1 ст. 26 НК налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.

Одновременная продажа и покупка квартиры с несовершеннолетними детьми (владение менее 3-х лет)

Квартира 2-х комнатная (владение менее 3 лет) (обще долевая собственность) продана по одному договору купли-продажи 3 октября 2016 г. за 1 700 000 руб. Доли в этой квартире у отца 1/3 и четверо несовершеннолетних детей по 1/6, мать зарегистрирована (прописана) по другому адресу и долей в этой квартире у нее нет. 4 октября 2016г. купили 3-х комнатную квартиру с применением материнского капитала 440 000 руб.по одному договору купли-продажи в обще долевую собственность за 2 250 000 рублей. Каждому (матери, отцу и четверым детям) достается по 1/6 доли. Какой расклад будет в моей ситуации при составлении и подачи декларации при продаже 2-х комн. кв. и покупке 3-х комн. кв. Перерыл инет, информация везде противоречивая. Почитал ваш сайт и убедился, что вам можно доверить, чувствуется профессионализм и знание законов. Заранее Вам благодарен. С уважением, Андрей

Сумма 2 вычетов превысит доход от продажи квартиры. Поэтому дохода, облагаемого налогом, не будет. Нет дохода — нет налога. Декларацию по налогу обязан сдать каждый продавец квартиры. Оба вычета указывают в одной декларации. Обязанность по заполнению и сдаче декларации за детей возлагается на их законных представителей — родителей.

Декларирование доходов от продажи доли в квартире

Когда при продаже доли в квартире возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи доли в квартире возникает только в случае, когда вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

Например, Вы продаете в 2018 г. совместно с братом по ½ доле в подаренной вам в 2016 г. родителями квартире. Цена продажи квартиры 7 000 000 руб. Соответственно, каждый из продавцов получает доход в размере 3 500 000 руб. Льготная сумма имущественного вычета будет поделена между продавцами по ½ и составит 500 000 руб. (1 000 000 / 2).

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка

В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры). В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Здравствуйте. А каким образом мне оформить налоговый вычет,если стоимость квартиры 2млн рублей, куплен в совместную долевую собственность с привлечением маткапитала, 2 супруга и 2 детей , в договоре прописано по 1/4 каждому, но не указана цена долей. То есть фактически я передал продавцу 1.5 млн и 0.5 млн маткапитал. Налог вернут только со стоимости моей доли 0.5 млн или по расписке от продавца ,что я оплатил 1.5 млн ?

В Договоре купли-продажи (ДКП), на стороне Покупателей, прописываются родители и дети.
На основании этого договора возникает долевая собственность, причем обязательно нужно прописать об общей совместной собственности родителей.
НО!
ВНИМАНИЕ — очень часто бывают НЕЗАКОННЫЕ отказы или приостановки государственной регистрации по инициативе государственного регистратора.
Что сильно осложняет сделку.
Поэтому лучше оформить покупку на владельца сертификата, рассчитаться с продавцом, а затем выделить доли всем членам семьи.
ПОДРОБНЕЕ В ЭТОЙ СТАТЬЕ

Когда семья получает материнский капитал, она дает пенсионному фонду обещание: все члены семьи получат доли в этой квартире. Это обязательное условие господдержки. Рано или поздно оба супруга и все дети должны стать владельцами долей в квартире. Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности.

При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

НДФЛ при продаже квартиры ребенка

Финансисты рассмотрели ситуацию, когда супруга приобрела в совместную собственность супругов квартиру, а затем часть квартиры была переоформлена на несовершеннолетних детей. Через некоторое время эту квартиру пришлось продать. На момент продажи квартиры срок владения ею супругами превысил минимальный предельный срок владения, а срок владения долями в квартире несовершеннолетними детьми оказался менее минимального предельного срока владения. Супругов интересовало, нужно ли в такой ситуации уплачивать НДФЛ с доходов от продажи квартиры?

Финансисты отметили, что нормы главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. И поскольку доли в квартире находились в собственности несовершеннолетних детей менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, у детей образовался доход, подлежащий обложению НДФЛ. Этот доход можно уменьшить на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Он предоставляется в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). А согласно подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ этот вычет может быть распределен между совладельцами имущества пропорционально их долям.