В Программе Декларация Выбирать Договор Купли-Продажи Или Инвестирование

Если гражданин самостоятельно построил дом, то право на вычет возникает после факта регистрации жилого дома в Росреестре. Способ при этом указываем — все тот же ДКП, даже если это договор подряда на строительство. Если дом возведен в рамках долевого строительства (ДДУ), тогда выбираем инвестирование. Проще не бывает.

Если квартира или дом куплены на вторичном рынке по ДКП, то датой с которой можно претендовать на вычет при покупке жилья считается дата постановки недвижимости на учет и выдачи выписки из ЕГРН (или свидетельства о праве собственности, если квартира зарегистрирована до 2016 года). Здесь все логично и интуитивно понятно: способ приобретения в 3-НДФЛ — договор купли-продажи.

Как заполнить декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет

Здравствуйте. Подскажите заполняю декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2015г, в разделе ДАННЫЕ ОБЪЕКТА нужно отметить способ приобретения имущества договор купли продажи и инвестирование. У меня в 2014 г. был подписан договор долевого строительства в 2015 был акт приема передач и получено свидетельство.

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ установлено, что при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности, договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Далее заполняем подразделы «Расходы по покупке (строительству) жилья», «Расходы по погашению кредитов» (в том случае, если вычет уже предоставлялся налоговым органом). Если Вы впервые подаете декларацию, для получения имущественного вычета, то данные подразделы не заполняются.

Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Потом сравниваем Сумму облагаемого налога. Если она больше чем та, что указана в Справке 2-НДФЛ, то скорее всего разница равна размеру социального вычета, который указан в разделе 4 справки. В этом случае надо внести в эту ячейку ту Сумму облагаемого дохода, которая указана в справке 2-НДФЛ. При дальнейшем заполнении Декларации надо будет не забыть внести данные об указанном социальном вычете.

Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащих восстановлению, заполняется только в случае, если у вас до этого был еще один ИИС, по которому вы получали налоговый вычет, но закрыли его, не дожидаясь трех лет с момента открытия. В этом случае уже полученный налоговый вычет надо вернуть, его и надо указать в этой ячейке. Если это не про вас, то эту ячейку оставляем незаполненной.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 при продаже квартиры

Срок владения сокращается до 3 лет, если квартира получена по договору дарения, в порядке наследования, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением, а также в случае, если у человек нет в собственности иных объектов недвижимости (квартира, дом, дача, садовый дом, комната).

  • задание условий — верхнюю первая, показать исходные данные для оформления;
  • сведения о декларанте — отразить реквизиты физического лица, продавшего квартиру;
  • доходы, полученные в РФ — показать доход от продажи квартиры, а также размер выбранного имущественного вычета.

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Краснов заключил договор купли-продажи 25 декабря 2016 года, получил деньги в течение 5-ти дней. Документы на государственную регистрацию подал в день заключения договора. Срок регистрации установлен в течение 7-ми рабочих дней (в зависимости от способа предоставления документов).

Вам будет интересно ==>  Положено ли малоимущим 100000 рублей в костромской области

Вычет при продаже ценных бумаг действует при их реализации, если документы находились в собственности не менее 3-х лет в размере суммы не более 3 млн руб., умноженной на количество лет владения. При условии, что ценные бумаги размещались не на индивидуальном инвестиционном счете.

Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1). Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Также как и в предыдущих версиях программы для открытия раздела «Имущественные вычеты» необходимо нажать на кнопку с изображением домика. Напротив графы «Предоставить имущественный налоговый вычет» ставите галочку. Все окно становится активным для введения данных.

Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС

  • Предположим, за год вы получили 500 тыс. рублей в виде дивидендов. По ним заплатили налог в 13% или 65 000 рублей. При этом другой доход в отчетности не отражен. Претендовать на получение вычета не можете.
  • Те же условия, но параллельно с дивидендной доходностью есть и официальная заработная плата в 50 000 рублей в месяц. Выплаченные дивиденды инвестор с брокерского счета переводит на ИИС типа А. Он может получить компенсацию от государства в размере 52 тыс. рублей.
  • Если подписывалась форма W-8BEN, то в США, например, с вас спишут лишь 10%. Останется подтвердить факт уплаты налога в Америке, и доплатить остаток в 3% в России.
  • Если эту форму не подписывали, налог составит уже 30%. Если подтвердите факт его уплаты, то в РФ доплачивать не нужно ничего.

Проверка (2008год).
Сохраняем заполненную декларацию. Нажимаем кнопку «просмотр». Нам могут быть интересны следующие суммы.
Раздел 1. Т.к. наш имущественный вычет превосходит сумму доходов, полученных за год, то вся сумма вычетов (приходящаяся на этот год) будет равна сумме доходов, а именно: строка 030 (общ.сумма налогообл.дохода) = строке 040 (сумма расходов и вычетов) = в нашем случае 103772.97 (эта сумма из п.5.1. в справке 2-ндфл).
Т.о. строка 050 (налоговая база) = нулю, строка 060 (сумма налога, исчисленная к уплате) тоже = нулю.
Строка 070 (сумма налога удержанная) = п.5.4. из справки 2-ндфл и = в нашем случае 12996р.
Поэтому строка 100 (сумма налога, подлежащая возврату) = этой же сумме, т.е. 12996 в нашем примере. Это то, сколько мы получим на наш расчетный счет, если налоговая инспекция подтвердит наш заявленный вычет.
Лист Л. Тут мы увидим данные, которые ввели в закладке «имущественный вычет». Смотрим:
п.1.7. в нашем случае будет 1000000р. (повторюсь, если право собственности получено вами после 01.01.2008, то в этом поле вы увидите стоимость вашей недвижимости, но не более 2000000р.)
п.2.7. в нашем случае 99972.97, т.е. п.5.2. из справки 2-ндфл (если вы в своей декларации за этот год заявляете помимо имущественного еще и социальные вычеты, напр. на лечение, учебу, то эта сумма будет меньше на указанные вычеты, т.к. они предоставляются раньше, чем имущественный).
п.2.8. та доля налогового вычета, которая «падает» на этот год (из наших 1000000р. или ваших 2000000р) — пока имущ.вычет не выбран весь, она будет равна п.2.7.
п.2.10. остаток вычета, переходящий на следующий год (в нашем случае 1000000-99972.97=900027.03), т.е. максимально возможный вычет минус та часть, которую вы используете в этом году.
В нашем примере остальные нули.
Сохраните экземпляр декларации для себя, он вам понадобится для заполнения декларации на следующий год (если вы по этой декларации еще не получили весь имущ.вычет, т.е. если значение полей 2.10. и 2.11 больше нуля).

Вам будет интересно ==>  При какой сумме долга приставы описывают имущество

Подробное и полное описание по каждому из разделов размещено в постах №11-17
пост №11,12,13 — Имущественные налоговые вычеты (вычет при продаже имущества, вычет при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков)
пост №14 -15 — социальные налоговые вычеты
пост №15-16 — стандартные налоговоые вычеты (обычно предоставляются работодателем)
пост №17 — полезные ссылки

Заполняем 3ндфл для получения имущественного вычета; правила и требования

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату.

Существует еще одна схема, которую до сих пор применяют даже серьезные игроки рынка. Это договоры инвестирования, датированные мартом 2005 г., с оплатой сегодняшним днем. Такие договоры можно не регистрировать, т.к. поправки к Закону №214, требующие регистрации договоров долевого строительства в течение определенного времени, были приняты в апреле 2005 г. Но временные возможности этой схемы работы делают ее применение все более затруднительным. Зато в такой договор легко встраиваются такие полезные опции, как «лжестраховые полисы», за счет которых можно скрывать настоящую стоимость квартир.

В то время как по договору долевого участия исчисление суммы неустойки производится по правилам, прописанным законодателем в федеральном законе. Что же выбрать: ДДУ или договор инвестирования? Ответ на вопрос, какой же из вышерассматриваемых договоров выбрать для заключения при покупке жилья в строящемся доме, зависит от поставленных целей и задач.

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Третий случай, когда владелец освобождается от уплаты НДФЛ, связан с разницей между ценой приобретения и продажи соответствующего транспортного средства. Так, если налогоплательщик продал авто дешевле либо ровно за ту же цену, что и купил его раньше, налог на доходы не взимается и не оплачивается. Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России.

Заполнить налоговую декларацию быстрее и удобнее в электронном виде с помощью специальной программы

После установки при первом входе в программу Вам предлагается, в первую очередь, заполнить раздел «Задание условий». Заполняемый раздел выделен другим цветом. В данном разделе необходимо заполнить номер инспекции (выбирается из прилагаемого справочника. Инспекции по Ярославской области начинаются на 76). Если Вы не знаете номер своей инспекции, то можно его узнать, воспользовавшись on-line сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте УФНС России по Ярославской области. Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию.

Вам будет интересно ==>  Военная Пенсия 8000 Тыс

При заполнении ОКАТО, если у Вас адрес постоянного места жительства – г. Ярославль указывайте 78401000000. Если живете в другом населенном пункте ОКАТО следует уточнить в инспекции по месту жительства или уточнить нужное ОКАТО, действующих на территории Ярославской области на интернет-сайте Управления. Для этого на сайте выберите раздел «Налоговая отчетность» — «Порядок и сроки уплаты налогов и сборов» — «Коды ОКАТО муниципальных образований».

Заполняем 3ндфл для получения имущественного вычета; правила и требования

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта — «квартира»
Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества.

  1. Запустите программу. Откроется первое окно — для установки основных параметров.
  2. Отмеченные на нашем скриншоте строки оставьте без изменений.
  3. Нажмите на кнопку для выбора инспекции. При выборе обращайте внимание на две первые цифры, это код региона.
  4. Теперь нужно указать признак ОКТМО — код муниципального образования.
  5. Если вы не знаете ни ОКТМО, ни номер своей ИФНС, то можете воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты инспекции» и найти все данные своего налогового органа.
  6. Нажмите на следующее окно.
  7. Это окно ваших персональных данных.
  8. Укажите свое имя заглавными буквами в именительном падеже. ИНН указывать необязательно, это ваше право.
  9. В нижней части откройте список видов документов.
  10. Выберите паспорт.
  11. Впишите данные паспорта.
  12. Номер телефона указывается по желанию. Проверяющему вашу декларацию инспектору будет удобно связаться с вами по телефону в случае вопросов.
  13. Нажмите на следующее окно.
  14. Если вы не указали ИНН, появится такое окно. Нажмите на вариант «Пропустить».
  15. Это раздел доходов.
  16. Нажмите на верхний символ «+».
  17. Откроется новое окно.
  18. Здесь нужно указать краткую информацию об источнике доходов. Как правило, этим источником является работодатель. Возьмите справку 2-НДФЛ и перепишите из нее ИНН, КПП и ОКТМО своей организации. Если у вас есть дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, поставьте флажок в строке.
  19. Ваш источник появился в таблице.
  20. Если у вас в течение прошедшего календарного года были и другие облагаемые доходы, нужно их добавить. Например, вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. При добавлении этого источника указывается имя покупателя.
  21. Нажмите на второй символ «+».
  22. Вам нужно указать доходы источника. Если источников несколько, то к каждому открываются доходы — нельзя открывать разные доходы в строке одного источника, иначе вам могут отказать из-за несоответствия декларации приложенным документам.
  23. У каждого дохода есть код.
  24. Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.
  25. Доходы отобразятся в нижней таблице. Также появится сумма — база обложения — под таблицами.
  26. Введите сумму удержанного НДФЛ — посмотрите ее в справке 2-НДФЛ. Это тот налог, который вы заплатили за прошлый год. Значит, вернуть вы сможете не более этой суммы (возможно — менее, если сдаете 3-НДФЛ на имущественный вычет на последний год и у вас маленький остаток).
  27. Откройте следующее окно.
  28. Это окно имущественных и других вычетов. Поставьте флажок в строке.
  29. Станет доступным добавление объекта.
  30. Нужно ввести данные купленной квартиры согласно вашим документам.
  31. Укажите основные данные. Кадастровый номер посмотрите в выписке о праве собственности.
  32. Из заполняемых строк здесь — сумма расходов. Какая бы она ни была в действительности, вы не можете указывать больше 2 000 000 (если у вас было меньше расходов, то пишите реальную сумму).
  33. Здесь же нужно записать проценты. Пенсионеры ставят флажок напротив соответствующей строки — у них особый статус, позволяющий получать вычет при отсутствии текущих доходов, но при их наличии за 3 последних года.
  34. Ваш объект появится в поле. Внизу вы увидите сумму расходов, принимаемую к вычету.
  35. Укажите часть вычета, которую вы использовали — за предыдущие периоды. Корнеева использовала 500 000.
  36. Декларация заполнена. Просмотрите ее с помощью функционала программы.

Ссылка на основную публикацию