Возврат Ндфл 4 Собственника Долевые

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

Правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года. С1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн руб. х 1/2 = 1.5 млн руб. (195 тыс. руб. к возврату).

Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета.

Если же квартира покупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения – может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своей доли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Возврат при общей долевой собственности

Государство возвращает 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно:

Пример. Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей). Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).

• заявление, в котором отражено пропорциональное распределение налогов между мужем женой (при необходимости — приложить заявление о распределении льгот на проценты по ипотеке);
• документ, удостоверяющий факт передачи средств от содольщиков продавцу квартиры (при ипотечном кредитовании — расчет процентов, подлежащих уплате; кредитный договор);
• декларация 3-НДФЛ (только если возврат налога производится через налоговую инспекцию);
• справка 2-НДФЛ с места работы мужа и жены;
• свидетельство о браке;
• свидетельство о рождении ребенка, если приобретается доля в собственность несовершеннолетнего и планируется использование его имущественного вычета;
• документы о праве собственности на квартиру;
• заявление о получении вычета с указанием реквизитов банка, куда впоследствии поступит возвращенный НДФЛ;
• заявление об уведомлении работодателя, если вычет производится по месту работы.

1. Подготовить документы.
2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Сотрудник госучреждения должен удостовериться, что заявитель имеет право на получение вычета. На протяжении 30 дней в адрес налогоплательщика придет уведомление с подтверждением правомерности применения льготы.
3. Обратиться к бухгалтеру предприятия с заявлением о снижении базы НДФЛ.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

• Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
• Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).