Возврат За Лекарства Из Налоговой 2021 Список

Возврат За Лекарства Из Налоговой 2021 Список

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

• Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
• На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
• Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
• Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке. Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу. Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Перечень лекарств для налогового вычета 2021

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

Для подтверждения того, что приобретенные лекарства были назначены врачом, налогоплательщик должен быть готов предъявить рецепт, на котором будет проставлена отметка: «Для налоговой» с указанием налогового номера плательщика. Такой рецепт выписывается на основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (приложение 3).

Налоговый вычет на лекарства: как получить социальный возврат налога

• список лекарств для налогового вычета больше не нужен – в расходы удастся включить покупку любых средств для лечения;
• просто купить таблетки и получить медицинский вычет по НДФЛ не удастся – нужно, чтобы был рецепт врача на специальном бланке;
• подтвердить расходы помогут чеки из аптеки – они нужны, чтобы в налоговой смогли узнать фактические траты пациента;
• по-прежнему остались условия компенсации дорогостоящего лечения – по нему сохранен перечень препаратов, за которые удастся вернуть деньги без ограничивающего лимита;
• нововведение будет действовать на все расходы с начала 2019 года, а не только после 17 июня, то есть в начале 2020 года можно будет подать декларацию 3-НДФЛ, куда можно будет включить все медрасходы за полный 2019 год.

Налоговый вычет за лечение теперь действует по расходам на любые лекарства, выписанные по рецепту врача. По дорогостоящим услугам, которые проходят в справке медицинского учреждения по коду 2, лимит не ограничен 120 000 руб. Однако здесь остается актуальным перечень препаратов, утвержденных gостановлением Правительства №201 от 12.03.2001. Если средства нет в списке, вернуть деньги можно будет только в пределах 15 600 руб. – не больше.

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
• ИНН налогоплательщика;
• справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
• выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
• юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
• копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
• справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

1. Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.
2. Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.
3. Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.
4. Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
5. Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

к содержанию ↑

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2021 годах

• при аденоме простаты (финастерид, альфузозин, тамсулозин, экстракт ползучей пальмы);
• при почечной недостаточности и после пересадки почек (антитимоцитарный иммуноглобулин, раствор для перитонеального диализа, кетоаналоги аминокислот, циклоспорин);
• диуретические средства (гидрохлоротиазид, маннитол, фуросемид, индапамид, спиронолактон).

• антацидные и противоязвенные медпрепараты (омепразол, фамотидин, пирензепин);
• спазмолитики (атропин, платифиллин, дротаверин);
• энзимы — пакреатин;
• лекарства при печеночной недостаточности (лактулоза, экстракт из листьев артишока);
• антиферментное средство — апротинин.

• те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
• родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
• те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
• оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

• оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
• чеки об оплате медикаментов;
• если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
• свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
• собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим. И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей. Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права. Именно на таком основании не применяется пункт 4 того же порядка: его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.

Проблема была и есть в оформлении документов. Чтобы вернуть НДФЛ со стоимости лекарств, нужно подтвердить, что их назначил врач. При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — по форме № 107-1/у , на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика.

Получают возврат НДФЛ через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. В обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ за календарный год, в котором были куплены препараты. Если гражданин желает вернуть налог через работодателя, то декларация в ИФНС не подается.
2. Справка о доходах, полученных в отчетном периоде по форме 2-НДФЛ.
3. Рецепты на лекарства установленного образца с особой отметкой, что документ составлен для ФНС.
4. Документы, подтверждающие оплату лекарств. Например, квитанции или кассовые чеки.

После этого социальный налоговый вычет вам будет предоставлен на работе. Вы не получите эти деньги в виде перечисления карту, как если бы подавали декларацию и документы через ИФНС. Но с вас не будет удержан подоходный налог. Таким образом вы будете получать ежемесячно в виде зарплаты большую сумму до тех пор, пока не исчерпаете лимит, подтвержденный налоговым органом.

В некоторых случаях трудности возникают уже на данном этапе: за лечение деньги отдали, а вот налоги в текущем году не были удержаны. Например, если вы неработающий пенсионер или мамочка в декрете. Ну или у вас оформлено ИП вообще самозанятость. Что делать в подобных ситуациях?

Список лекарств для налогового вычета

В данной статье мы поговорим о лекарствах, за расходы на которые можно оформить налоговый вычет. Мы расскажем, за какие лекарства можно было оформить налоговый вычет до 2019 года, и что изменилось сейчас. А также что потребуется для того, чтобы вернуть деньги за лекарства.

В списке препаратов, за которые можно вернуть деньги, содержатся международные названия лекарственных средств, так как существует множество других наименований одно и того же лекарства. Поэтому врач, как правило, выписывая рецепт, использует именно международное наименование, чтобы вы могли купить препарат, а потом вернуть за него деньги, если он есть в списке.

• копия паспорта заявителя;
• справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• оригинал справки об оплате мед. услуг;
• свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
• заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.

1. Если зарплата заявителя составляет 20 т. р., величина подоходного налога за год 31 т. р. Заплатив 500 т. р, он сможет вернуть максимально 65 т. р. (500 * 13%), но сумма будет ограничена 31 т. р. Перенести остаток на следующий год невозможно.
2. Стоимость кардиологической операции составила 200 т. р., одновременно получены стоматологические услуги на 40 т. р. Общая сумма затрат составила 240 т. р. Поскольку операция относится к категории, подлежащей возмещению без ограничения, вернуть за нее можно полную сумму 26 (200 * 13%), а также получить вычет за оплату услуг стоматолога 5,2 (40 * 13%). Общая сумма к возмещению составит 31,2 т. р. (26 + 5,2).

Следует также помнить, что социальный вычет — суммарная величина, включающая также расходы на благотворительность, обучение и добровольное страхование. Исключение делается только в отношении учёбы детей: на неё даются дополнительные 50 тысяч рублей компенсации.

1. Налоговая нагрузка. Получатель должен быть резидентом России. Это значит, что за расчётный год он провёл в стране как минимум 183 дня. Короткие выезды за границу, как и непродолжительное нахождение в нейтральных или чужих водах, на непрерывность срока не влияют.
2. Официальный доход. Налоговый вычет компенсирует НДФЛ, выплачиваемый резидентом в бюджет. Доходом считается заработная плата, выручка ИП или компании, некоторые другие легальные способы получения денег.
3. За последний год приобретались за собственные средства медикаменты.
4. Имеются подтверждающие расходы чеки, квитанции, прочие платёжные документы.

Возврат денег за лекарства теперь доступен каждому работающему — новый закон 2021 года

Что касается размера, то он будет определяться в зависимости от суммы потраченных за год средств на лекарства с той оговоркой, что она не будет превышать 120 тыс. российских рублей. И именно от этой суммы будут высчитываться традиционные 13% НДФЛ, составляя в своем максимуме 15,6 тыс. рублей на каждого заявителя, чьи траты составили 120 тыс. или превысили их.

Прежде всего под новую программу подпадают официально трудоустроенные налогоплательщики, ежемесячные вносящие в госбюджет отчисления по второй форме НДФЛ. Они могут компенсировать не только собственные аптечные траты, но и своих ближайших родственников. К последней категории относятся законные супруги, дети, не достигшие совершеннолетия, и родители. Кроме того, возвращать налоговый вычет смогут все работающие члены семьи, вне зависимости от своего возраста, главное – трудиться по-белому, исправно уплачивая налоги.

Пример
Пенсионер Зубов И. И. потратил на лекарства 113 000 руб. Он не работает, поэтому попросил свою дочь оформить и получить за него налоговый вычет за купленные лекарства. Он собрал все документы, подтвердил свои траты чеками, а дочь заполнила и подала декларацию. Спустя время дочь получила вычет за отца в размере 14 690 руб. (113 000 *13%).

В этом случае, чтобы вернуть налог придется отстаивать свои права и вооружиться дополнительными документами. В частности, распечатать и взять с собой письмо Минфина России от 07.08.2020 № 03-04-07/69356. Согласно этому документу, вычет можно получить и без рецепта, но тогда нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения. Плюс приложить кассовые чеки по оплаченным лекарствам.